TL;DR
Rasio keuangan adalah perbandingan dua angka dari laporan keuangan yang bikin kondisi usaha bisa dibaca cepat, misalnya current ratio yang ngebandingin aset lancar sama utang lancar. Di Excel semua rasio ini cuma butuh operasi bagi sederhana yang dibungkus IFERROR biar aman dari pembagi nol. Yang bikin susah bukan rumusnya, tapi nafsirin angkanya, jadi selalu bandingin sama periode sebelumnya atau rata-rata industri.
Rasio keuangan adalah perbandingan dua angka dari laporan keuangan yang bikin kondisi usaha bisa dibaca cepat.
Laba Rp 30 juta itu besar atau kecil? Nggak ada yang bisa jawab sebelum tau modalnya berapa dan omzetnya berapa.
Itu gunanya rasio. Di Excel semuanya cuma operasi bagi, jadi bagian yang beneran butuh mikir adalah nafsirin hasilnya.
Cheatsheet ini pakai satu contoh laporan keuangan toko kelontong, dari situ 12 rasio dihitung lengkap sama patokan angkanya.
Semua angka di bawah dari laporan keuangan Toko Berkah per 31 Desember 2024. Taruh di sheet bernama Data dengan label di kolom A dan angka di kolom B.
| Sel | Pos | Nilai (Rp) |
|---|---|---|
| B2 | Kas dan setara kas | 18.500.000 |
| B3 | Piutang usaha | 12.300.000 |
| B4 | Persediaan | 34.200.000 |
| B5 | Total aset lancar | 65.000.000 |
| B6 | Total aset | 120.000.000 |
| B7 | Utang lancar | 26.000.000 |
| B8 | Total utang | 40.000.000 |
| B9 | Ekuitas pemilik | 80.000.000 |
| B10 | Penjualan setahun | 418.000.000 |
| B11 | Harga pokok penjualan | 292.600.000 |
| B12 | Laba kotor | 125.400.000 |
| B13 | Laba usaha sebelum bunga dan pajak | 39.400.000 |
| B14 | Beban bunga | 3.400.000 |
| B15 | Laba bersih | 30.000.000 |
| B16 | Persediaan rata-rata | 32.000.000 |
| B17 | Piutang rata-rata | 11.400.000 |
| B18 | Penjualan kredit | 167.200.000 |
Angka rata-rata di B16 dan B17 dihitung dari saldo awal ditambah saldo akhir dibagi dua. Kalau kamu punya saldo tiap bulan, rumus AVERAGE lebih akurat daripada rata-rata dua titik.
Rasio likuiditas ngebandingin aset yang gampang dicairin sama utang yang jatuh tempo dalam setahun. Angka di bawah 1 artinya kamu bakal nombok kalau semua tagihan datang barengan. Tiga rasio di bawah ini urut dari yang paling longgar ke yang paling ketat.
| Rasio | Rumus Excel | Hasil | Patokan sehat |
|---|---|---|---|
| Current ratio | =B5/B7 | 2,50 | 1,5 sampai 3 |
| Quick ratio | =(B5-B4)/B7 | 1,18 | di atas 1 |
| Cash ratio | =B2/B7 | 0,71 | 0,5 sampai 1 |
Current ratio 2,50 artinya tiap Rp 1 utang lancar dijamin Rp 2,50 aset lancar. Aman.
Tapi quick ratio turun jauh ke 1,18 begitu persediaan dikeluarkan. Ini sinyal kalau likuiditas Toko Berkah ngandelin stok barang yang belum tentu laku minggu depan.
Rasio solvabilitas ngukur porsi utang dalam struktur pendanaan usaha. Makin tinggi angkanya, makin besar risiko waktu penjualan lagi seret. Bank biasanya ngecek dua rasio pertama sebelum nyetujuin pinjaman.
| Rasio | Rumus Excel | Hasil | Patokan sehat |
|---|---|---|---|
| Debt to asset ratio | =B8/B6 | 0,33 atau 33% | di bawah 0,5 |
| Debt to equity ratio | =B8/B9 | 0,50 | di bawah 1 |
| Times interest earned | =B13/B14 | 11,6 kali | di atas 3 |
DER 0,50 artinya tiap Rp 1 modal pemilik didampingi Rp 0,50 utang. Porsi yang masih longgar buat toko ritel.
Times interest earned 11,6 kali artinya laba usaha sanggup nutup beban bunga sebelas kali lipat. Di bawah 3, bank mulai gelisah.
Rasio profitabilitas ngukur berapa laba yang dihasilkan dari penjualan, aset, atau modal. Empat rasio di bawah ini yang paling sering muncul di laporan bulanan. Formatnya persen, jadi jangan lupa atur format sel biar nggak kebaca sebagai angka desimal.
| Rasio | Rumus Excel | Hasil | Artinya |
|---|---|---|---|
| Gross profit margin | =B12/B10 | 30,0% | Sisa setelah HPP |
| Operating margin | =B13/B10 | 9,4% | Sisa setelah biaya operasional |
| Net profit margin | =B15/B10 | 7,2% | Sisa bersih tiap rupiah penjualan |
| Return on assets | =B15/B6 | 25,0% | Laba per rupiah aset |
| Return on equity | =B15/B9 | 37,5% | Imbal hasil buat pemilik |
Margin kotor 30 persen turun jadi margin bersih 7,2 persen. Selisih 22,8 poin itu dimakan biaya operasional, bunga, dan pajak.
ROE 37,5 persen jauh di atas ROA 25 persen. Selisihnya datang dari utang yang ikut mendanai aset, dan itu wajar selama beban bunganya masih ketutup.
Rasio aktivitas ngukur kecepatan stok jadi penjualan dan piutang jadi uang tunai. Angkanya paling kepakai buat usaha dagang, soalnya di situ modal paling sering nyangkut. Hasilnya bisa dibaca sebagai jumlah putaran per tahun atau jumlah hari.
| Rasio | Rumus Excel | Hasil | Artinya |
|---|---|---|---|
| Inventory turnover | =B11/B16 | 9,14 kali | Stok muter 9 kali setahun |
| Days inventory | =365/(B11/B16) | 40 hari | Rata-rata umur stok |
| Receivable turnover | =B18/B17 | 14,7 kali | Piutang tertagih 14 kali setahun |
| Days sales outstanding | =365/(B18/B17) | 25 hari | Rata-rata umur piutang |
Stok nginep 40 hari, piutang ketagih 25 hari. Artinya siklus uang keluar duluan sekitar dua minggu sebelum uang masuk kembali.
Selisih itu yang harus ditutup kas atau utang dagang. Kalau kamu belum punya catatan arus kasnya, susun dulu lewat cara bikin cash flow di Excel.
Rumus rasio gampang error kalau sel pembaginya masih kosong, misalnya di awal bulan waktu data belum diinput. Excel bakal ngeluarin #DIV/0! dan tabelmu langsung keliatan berantakan. Solusinya bungkus tiap rumus pakai IFERROR, terus kasih nilai cadangan yang jelas.
=IFERROR(B5/B7;"-")
=IFERROR(B15/B10;0)
=IFERROR(365/(B11/B16);"belum ada data")Pakai titik koma atau koma sesuai setelan regional Excel kamu. Penjelasan lengkapnya ada di rumus IFERROR, dan daftar resmi seluruh fungsi bisa kamu cek di dokumentasi fungsi Excel Microsoft.
Satu tips format: rasio kali ditulis dengan satu desimal, rasio persen ditulis tanpa desimal. Kalau mau gabungin angka sama teks di satu sel laporan, rumus TEXT yang ngerjain.
Angka satu tahun nggak ngasih tau apa-apa sampai dibandingin. Ini perbandingan Toko Berkah 2023 lawan 2024.
| Rasio | 2023 | 2024 | Arah |
|---|---|---|---|
| Current ratio | 3,10 | 2,50 | Turun |
| Net profit margin | 8,6% | 7,2% | Turun |
| Days inventory | 31 hari | 40 hari | Naik |
| ROE | 34,1% | 37,5% | Naik |
Ceritanya kelihatan begitu empat baris ini disandingin. Omzet naik dan ROE ikut naik, tapi stok nginep 9 hari lebih lama dan margin bersih tergerus 1,4 poin.
Terjemahan gampangnya: Toko Berkah beli barang lebih banyak buat ngejar penjualan, tapi sebagian barang itu belum laku. Modal yang nyangkut di stok naik dari Rp 24,8 juta jadi Rp 32 juta, dan itu yang bikin current ratio turun.
Rasio nggak ngasih jawaban. Rasio nunjukin di sebelah mana kamu harus nanya.
=B15/$B$10.Konsep umum soal cara milih angka yang layak dipantau ada di penjelasan metric.
Buat usaha kecil, tiga rasio ini yang paling kepakai harian: current ratio biar tau kamu sanggup bayar utang jangka pendek, net profit margin biar tau berapa sisa dari tiap rupiah penjualan, dan inventory turnover biar tau stok kamu muter atau numpuk. Rasio lain berguna, tapi tiga ini yang paling cepat ngasih sinyal kalau ada yang mulai keliru.
Karena pembaginya nol atau selnya masih kosong, misalnya utang lancar belum diisi. Excel nggak bisa bagi angka sama nol, jadi dia balikin error. Bungkus rumusmu pakai IFERROR biar keluar tanda strip atau angka nol, bukan pesan error yang bikin tabel berantakan. Tapi jangan cuma ditutupi, cek juga kenapa sel itu kosong.
Patokan umumnya 1,5 sampai 3. Di bawah 1 artinya aset lancar kamu nggak cukup nutup utang yang jatuh tempo setahun ke depan. Di atas 3 juga belum tentu bagus, soalnya bisa jadi tanda kas nganggur atau stok numpuk kelamaan. Angka idealnya beda per industri, jadi bandingin sama usaha sejenis, bukan sama patokan umum doang.
ROA ngukur laba bersih dibanding total aset, jadi dia nunjukin seberapa efisien seluruh aset dipakai buat cetak untung. ROE ngukur laba bersih dibanding modal pemilik, jadi dia nunjukin imbal hasil buat yang nanam modal. Kalau ROE jauh lebih tinggi dari ROA, biasanya usaha itu banyak pakai utang. Bagus kalau lancar, bahaya kalau penjualan turun.
Buat usaha kecil, hitung bulanan buat rasio likuiditas dan aktivitas, terus per kuartal buat profitabilitas dan solvabilitas. Rasio likuiditas berubah cepat, jadi ngecek sebulan sekali masih masuk akal. Rasio profitabilitas butuh periode lebih panjang biar nggak ketipu sama musim ramai atau sepi. Yang penting periodenya konsisten, jangan campur angka bulanan sama tahunan.
Dua hal yang bikin rasio kepakai: semua sel nyambung ke data mentah, dan tiap angka selalu punya pembanding periode sebelumnya.
Coba ambil laporan bulan lalu, taruh di kolom sebelah, terus hitung selisihnya. Rasio yang geser paling jauh itu yang layak kamu cek duluan.
Buat ngerapiin catatan uang masuk dan keluar, pakai template Excel arus kas. Kalau kamu lagi nentuin harga jual dan target penjualan minimum, lanjut ke hitung break even point di Excel.
Mau praktek langsung? Mulai latihan SQL gratis
Latihan interaktif, langsung di browser.
Punya ratusan angka dan mau tau sebarannya masuk ke rentang mana aja? FREQUENCY ngitung distribusi frekuensi sekali jalan, tanpa nulis COUNTIFS berkali-kali.
SUMIFS ribet kalau kriterianya banyak dan sering ganti. Rumus database Excel kayak DSUM baca kriteria dari sel terpisah, jadi kamu tinggal ubah tabel kecil tanpa nyentuh rumus.
DATEDIF ngasih umur bulat, tapi kadang kamu butuh angka desimal kayak 27,6 tahun buat hitung masa kerja atau bunga. YEARFRAC ngasih pecahan tahun dengan presisi.